למד כיצד למקסם את הניכויים הפוטנציאליים שלך נסיעות
להבין מה מס הכנסה תאפשר כהוצאות נסיעות עסקיות סביר יכול להיות קשה, במיוחד כשמדובר נסיעות לחו"ל.
אחד המאמרים הקודמים שלי תיאר כיצד לנכות הוצאות נסיעה בעת לשלב טיולים אישיים (או פעילויות) עם נסיעות עסקים. בעיקרון, הנסיעה העסקית צריכה להיות בעיקר עבור העסק על מנת לתבוע את הנסיעה כולה כהוצאה עסקית. הגורם המכריע הוא בדרך כלל את כמות הזמן (לא ההוצאות) בילה על פעילויות עסקיות לעומת הזמן המושקע על פעילויות אישיות.
אם יותר זמן מוקדש לעסקים, הנסיעה כולה זכאי כמו טיול עסקי deductible. וכמובן, אם אתה לא עוסקים בפעילות אישית משמעותית, כל הנסיעה העסקית שלך היא לניכוי מלא.
ניכויים של נסיעות לחו"ל
עבור נסיעות לחו"ל, לא רק אתה צריך לספק את הדרישה הזמן העסקי לעיל, אבל תצטרך לספק משוכות נוספות אם:
1) סך כל ימי הנסיעה לחו"ל הם יותר מ -7 ימים רצופים
ו
2) נסיעות החוץ שלך "שאינם עסקים ימים" הם 25% או יותר של סך כל ימי הנסיעה החוץ שלך.
הנה איך כל זה עובד
ביום שני, אתה טס מבוסטון ללונדון, וכן להשתתף בכל יום מוסכמות עסקים ופגישות עד יום חמישי. מיום שישי עד יום ראשון, אתה תייר בלונדון. אתה חוזר לבוסטון ביום שני. רוב הזמן המושקע בפעילות העסקית עולה על כמות הזמן המושקע בפעילויות אישיות, כך שאתה מספק את הכלל "זמן" כללי לכל נסיעה עסקית-אישית.
עד כה, אתה זכאי ל -100% נסיעות עסקים. עכשיו ליישם את הכללים זרים; מאז "סך הכל נסיעות זרות" ימים הם לא יותר מ -7 ימים, אין כללים זרים מיוחדים חלים, ואתה לשמור על הנסיעה העסקית שלך לגמרי deductible.
עכשיו אם היית עובד עד סוף השבוע האחרון האישי שלך עד יום שני, לעזוב את יום שלישי, אתה עדיין עומד בדרישות כלל הזמן דרישה, אבל ימי הנסיעות שלך בחו"ל עלה 7 ימים רצופים שלך "ימים אישיים" (3 ימים - יום שבת, יום ראשון, יום שני ) גבוהים מ - 25% מסך כל ימי הנסיעה לחו "ל (סך כל ימי הנסיעה לחו" ל עד יום שלישי הבא 8 = ימים ו 25% - מ 8 = 2.
אז 3 ימים אישיים עולה 2). לכן, עליך להפחית את נסיעת הנסיעה העסקית שלך על ידי 3 / 8ths (ימים אישיים / סך ימים זרים).
חריגים
עכשיו, עמוק בתוך קוד מס שם טמון כמה יוצאים מן הכלל הזה הנוסע לחו"ל: ראשית, אם אתה יכול להראות כי אתה גם לא בשליטה על נסיעות עסקים (לא להחליט אם הנסיעה נחוצה) או כי הראשי המוטיבציה של הטיול לא הייתה אישית (מסיבות עסקיות טובות לנסיעה), אז הימנעו מחוק הנסיעות לחו"ל, ואתם חזרתם לנסיעה עסקית מלאה. דרך נוספת להימנע מכללי הנסיעה לחו"ל היא על ידי ניצול שיטת ה- IRS להגדרת "ימי עסקים".
לדוגמה, ימים בין "ימי עסקים" (סופי שבוע, חגים או אפילו ימי חול אחרים) הופכים להיות "ימי עסקים" עצמם. אז בדוגמה שלנו, אם היה לך עוד פגישה עסקית ביום שלישי ויצא ביום רביעי, אז כל "ימים זרים" שלך להיות "ימי עסקים" כי שבת, ראשון ושני נפל בין שני בבירור "ימי עסקים", ואת יום הנסיעה חוזר הביתה הוא גם עסק. לכן, אין לך "ימים אישיים". מאז הימים האישיים שלך (0) עכשיו לא יעלה על 25% מכלל ימי הנסיעה החוץ שלך, כללי נסיעה זרים מיוחדים אינם חלים.
גבך למסע עסקים מלא לניכוי, בהנחה שהזמן המושקע בזמן שנדון במאמר הקודם שלי מרוצה (בדוגמה זו, זה יהיה מאז הזמן המושקע על פעילויות עסקיות - 7 ימים, בימים שני עד שישי וביום שלישי ורביעי הבא , חרג מהזמן שהוקדש לפעילות אישית -3 ימים, שבת, ראשון ושני).
עכשיו, אם אחרי הפגישה של יום שלישי, אתם נשארים בלונדון ל -2 ימים נוספים מהתרבות, חוזרים ביום שישי, תחילה החילו את כללי הזמן הכללי: 7 ימי עסקים (MF, שלישי, שישי) לעומת 5 ימים אישיים (שבת, יום ראשון) , שני, רביעי, תור). הכלל הכללי עבור זמן בילה על עסקים לעומת פעילויות אישיות הוא נפגש, ולכן הנסיעה שלך הוא deductible לחלוטין עד כה. כעת יש לבחון את כללי הנסיעה לחו"ל; סך כל ימי הנסיעה לחו"ל עולה על 7 ימים רצופים, אך יש לך רק 2 ימים אישיים על פי הכללים הזרים (רק ביום רביעי האחרון וחמישי עכשיו, מאז שבת, ראשון ושני היו בין "ימי עסקים" אחרים) אשר פחות מ 25% של סך הכל 12 יום נסיעות לחו"ל.
לפיכך, כללי הנסיעה לחו"ל אינם חלים. אתה בחזרה למסע עסקים deductible לחלוטין.
המלצות
כפי שאתה יכול לראות, יהיה יתרון מסוים כי העסק שלך / ישיבות הוועידה להתפשט כל כמה ימים, הופך "ימים אישיים" לתוך "ימי עסקים". כמה סיבות עסקיות לגיטימיות מדוע מפגשים / כנסים שלך עשוי להתפשט כוללים: כדי לאפשר זמן סיעור מוחות על אסטרטגיות עסקיות ספציפיות, תזמון תזמון עם עובדי מפתח הצורך פגישות שונות, הכנה נדרשת בין פגישות רצופות, לקוחות ביקרו היו זמינים רק ימים מסוימים, כנסים ותאריכים אחרים פגישה עסקית לא בקנה אחד, וכו '... מה הסיבה העסקית קורה להיות לאירועים עסקיים מתוזמנים לסירוגין.
גם ביישום כללי הנסיעה לחו"ל, ימי עסקים חלקיים, על פי מס הכנסה, זכאים ליום עסקים שלם ", כך פגישה עסקית של שעתיים בבוקר ואחריו פעילויות אישיות את שארית היום, הוא" יום עסקים. "
מיטוב הפוטנציאל שלך ניכויים
ברור, ככל ימים זרים יותר אתה יכול לסווג באופן לגיטימי כמו "ימי עסקים", את הסיכוי טוב יותר יש לך על הימנעות ההשפעה של כללים מיוחדים לחו"ל.
אם אתה עצמאי, אתה יכול כמובן להשתמש במידע זה לטובתך.
אבל מה עם עובד החברה שחזר להוצאות נסיעה? שקול את זה: בהתבסס על הדיונים שלנו על חוקי הנסיעה לעיל, אתה קובע את הנסיעה שלך היא נסיעת עסקים deductible לחלוטין. עכשיו כשאתה בלונדון, החברה שלך מחזירה לך עבור ארוחות בשיעור של $ 65 ליום. אתה פונה דוחות חשבון עבור כל הוצאות כיס. למרות שהחברה שלך מחזירה לך, או פשוט משלם לך, לארוחות ב $ 65 ליום, אתה עדיין יכול לנכות את ההבדל בין מס הכנסה עבור דיאם סכום עבור לונדון ($ 144 ליום), ומה יש לך החזר עבור כל יום אתה " להתרחק. אם החברה שלך reimburses לך עבור לינה ב 175 $ ליום, את מס הכנסה עבור דיאם לינה בלונדון עכשיו הוא 319 $. זה נכון, ההבדל הוא ניכוי מס. הדבר נכון גם לגבי הוצאות מחוץ לכיס. במהלך שנה, הבדל זה יכול להוסיף.
לכן, כאשר אתה מערבב פעילויות אישיות עם נסיעות עסקים, עיין בדיונים לעיל כדי לקבוע, ראשית, אם רוב הזמן הוא בילה על פעילויות עסקיות (הכלל "זמן" כללי), ואם הנסיעות לחו"ל הוא מעורב אם אתה יכול למנוע את הזר כפי שתואר לעיל. אם לא, להפחית את הנסיעות העסקיות נסיעות לפי היחס המתאים של "ימי עסקים שאינם" ל "סך ימים בילה בחו"ל."